Quality at Source 2.0 Der Kontenrahmen als Grundlage für ein effizientes Reporting


Im Westlox sind Einstellungen in jeder Funktion vorgenommen. Die Hilfedatei wird gestartet. Das Programm weist auf Konten mit zwei Bezeichnungen hin, indem die Kontenbezeichnung in der Strukturdarstellung des Kontenplans mit einem Sternchen versehen wird. Für Ausnahmefälle können Sie diese Vorgabe ändern.

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Thereupon the Sole Shareholder has passed the following resolutions:. All the items of the agenda have been resolved upon.

L Luxembourg, 33A, avenue J. L Senningerberg, 5, Heienhaff. Schroder Investment Management Luxembourg S. L Differdange, Zone Industrielle Hahneboesch. L Luxembourg, 40, avenue Monterey. L Strassen, , rue du Kiem. L'an deux mille quinze, le dix-huit mai. L Bofferdange, 49, an de Strachen. Im Jahre zweitausendfünfzehn, den zwanzigsten Mai. Welcher Komparent, handelnd wie eingangs erwähnt, den amtierenden Notar ersucht folgendes zu beurkunden: L Luxembourg, 26, boulevard Royal.

L Oberkorn, 16, rue de l'Eau. Lesquels comparants ont requis le notaire instrumentant d'acter ce qui suit: L Luxembourg, , boulevard d'Avranches. L Luxembourg, 7, rue Alcide de Gasperi. L Luxembourg, F, route d'Esch. L Luxembourg, 5, rue Guillaume Kroll. Renouvellement du mandat des administrateurs suivants: L Luxembourg, , avenue Charles de Gaulle.

L Steinheim, 5, Aale Biergwee. Privatangestellter, berufsansässig in Düdelingen. Der Versammlungsvorstand ist hiermit gebildet. Der Vorsitzende bittet den Notar Folgendes festzuhalten: Tagesordnung Die Versammlung hat über die folgende Tagesordnung zu befinden: Notar gegenwärtiger Urkunde ebenfalls als Anlagen beigefügt. Nach Beratung fasst die Versammlung einstimmig folgende Beschlüsse:. Da hiermit die Tagesordnung erschöpft ist, wird die Versammlung geschlossen um L Luxembourg, 16, avenue Pasteur.

In the year two thousand and fifteen, on the nineteenth day of May at 9 a. Such appearing person, represented by its proxyholder, has requested the notary to state as follows: Consequently, the Company be and hereby is liquidated and the liquidation is closed.

There being no further business before the meeting, the same was thereupon adjourned. The document having been read to the person appearing, he signed together with the notary the present deed.

L Pontpierre, 27, rue de Schifflange. L'an deux mille quinze. L Luxembourg, , rue de Merl. In the year two thousand and fifteen on the seventeenth day of April. Es folgt die deutsche Übersetzung des vorangehenden Textes. Im Jahre zweitausendundfünfzehn, den siebzehnten April. Übertragbarkeit und Werthaltigkeit der Forderung dargelegt. Gesellschaftssatzung in der Weise zu ändern und dergestalt neu zu formulieren, dass er nun wie folgt lautet:.

Notar die vorliegende Urkunde unterschrieben. L Dudelange, , rue de Burange. L Luxembourg, 19, rue Aldringen. L Luxembourg, 7, rue Emile Lavandier. L Luxembourg, , avenue de la Gare. L Luxembourg, 29, avenue Monterey.

L Luxembourg, 17, rue Beaumont. L Luxembourg, 26A, boulevard Royal. L Luxembourg, 40, boulevard Joseph II. L Luxembourg, 7A, rue Robert Stümper. L Huncherange, 65, route d'Esch. Les comptes annuels au L Luxembourg, , avenue du X Septembre. The company will have its registered office in the municipality of Luxembourg. It may in particular: The above enumeration is enunciate and not limitative, but is subject to the provisions of the Securitisation Law.

The company is formed for an unlimited duration. The Company may, to the extent and under the terms permitted by law, purchase its own shares. The shares will be in the form of registered shares. The company shall have at least one director at all times.

A director which is a legal entity must appoint a permanent representative. The notice shall indicate the place and agenda for the meeting.

Any director may act at any meeting of the board of directors by appointing another director as his proxy in writing or. The board of directors can deliberate or act validly only if at least a majority of directors are present or represented.

The proxies will remain attached thereto. Any litigation involving the Company, either as plaintiff or as defendant, will be handled in the name of the Company. If such day is a public holiday, the meeting will be held on the next following business day. Each share is entitled to one vote, subject to the limitations imposed by law. The board of directors draws up the annual accounts. No holder of any debt securities and instruments issued by the company or any other creditor of.

Articles of Incorporation in the year I The number of directors is set at three. The following have been elected as directors until the annual meeting of shareholders to be held in Whereof, this deed has been signed in Junglinster, on the date at the beginning of this document. L'an deux mille seize, le vingt-neuf janvier.

Il peut en particulier: Les actions seront sous la forme d'actions nominatives. L Luxembourg, 7, avenue Gaston Diderich. The board of the Meeting having thus been constituted, the chairman declared and requested the notary to state: III- That the Meeting is regularly constituted and can therefore validly deliberate on the following agenda:. Amendment to the corporate object of the Company that shall now be as follows: Full restatement of the articles of association of the Company; 4.

The Meeting has requested the undersigned notary to record the following resolutions:. The meeting resolves to approve the amendment to the corporate object of the Company that shall now be as follows: The meeting resolves to fully restate the articles of association of the Company as follows:. Name - Purpose - Duration - Registered office. Register of shares - Transfer of shares.

Collective decisions of the shareholders. Powers of the sole manager - Composition and powers of the board of managers. Appointment, removal and term of office of managers. Vacancy in the office of a manager. Convening meetings of the board of managers. Conduct of meetings of the board of managers. Alle untergeordneten Gruppen werden mit einem Befehl geschlossen.

Ebenso können sie wieder geöffnet werden. Der Kontenplan ist lediglich eine Struktur zur Gliederung der Konten. Im Kontenplan sehen Sie also nur Platzhalter der Konten, die bestimmen, in welcher Gruppe das jeweilige Konto in der Bilanz oder Erfolgsrechnung aufgeführt werden soll. Hier werden sämtliche Daten eines Kontos gespeichert. Kontodatei und Kontenplandatei Die Konten und der Kontenplan werden in zwei getrennten Dateien gespeichert. Seite 27 von Sesam Basiskurs Finanzbuchhaltung 4.

Wir werden nun die Aktivkonten des Standardkontenplans für unsere Muster-Buchhaltung anpassen. Daten des markierten Kontos Im rechten Eingabebereich werden die Daten der jeweils markierten Gruppe angezeigt.

Bezeichnung, Typ und Gruppennummer. Daten ändern In der Sesam Finanzbuchhaltung gilt grundsätzlich das folgende Prinzip: Die Westlox Ltd besitzt jedoch keine Wertschriften. Überlegung Zuerst markiere ich mit einem Mausklick die Gruppe, deren Bezeichnung ich ändern möchte. Kontonummer Bis auf die Kontonummer können sämtliche Bestandteile eines Kontos jederzeit geändert werden, auch wenn es bereits bebucht ist.

Wahrscheinlich werden Sie beim Einrichten des Kontenplans diverse Kontenbezeichnungen abändern. Änderungen an einem Konto sollten Sie prinzipiell in diesem Fenster vornehmen, da hier sämtliche Kontodaten zusammengefasst sind. Das Fenster schliesst sich, die korrigierte Bezeichnung wird auch im Kontenplan angezeigt. Diese Möglichkeit besteht, weil man unter Umständen ein Konto in den Auswertungen anders bezeichnen möchte als bei der internen Buchungsarbeit.

In der Bilanz oder Erfolgsrechnung werden die Konten unter der Bezeichnung des Kontenplans ausgewiesen. Sie haben damit lediglich den Kontenplaneintrag, nicht aber das Konto selbst geändert.

Das Programm weist auf Konten mit zwei Bezeichnungen hin, indem die Kontenbezeichnung in der Strukturdarstellung des Kontenplans mit einem Sternchen versehen wird. Keine Sorge, bestehende Daten werden dadurch nicht zerstört! Die Westlox Ltd möchte ihre Forderungen differenzierter gliedern. Die Finanzbuchhaltung kann eine neue Gruppe entweder auf der gleichen Ebene, also unter der markierten Gruppe, oder auf der untergeordneten Gliederungsebene, d.

In diesem Fall sollen die Gruppen und auf derselben Stufe stehen. Der Typ definiert, worum es sich bei einem Kontenplaneintrag handelt - in diesem Fall um eine Gruppe. Weitere Eingaben sind nicht notwendig. Ebenso wie beim Einfügen einer neuen Gruppe besteht auch hier der erste Arbeitsschritt darin, die Position zu bestimmen, an der das Konto eingefügt werden soll. Steuerpflichtigen Konten ordnen Sie hier einen Steuerschlüssel zu. Alle Daten in diesem Fenster sind bereits richtig.

Änderungen sind nicht notwendig. Das Konto wird angelegt und im Kontenplan an der richtigen Stelle eingefügt. Es soll unterhalb des soeben angelegten Kontos stehen. Saldi Im unteren Bereich des Fensters werden die aktuellen Saldi angezeigt und auch Saldovortrag, Vorjahressaldo und Budget gespeichert. Im Kontenplan werden die Konten nicht automatisch nach Kontonummer sortiert, sondern an der von Ihnen gewählten Position eingefügt.

Damit werden zwei Vorgänge ausgeführt. Das Konto wird in der Kontodatei erfasst und erhält gleichzeitig einen Platz im Kontenplan zugewiesen. Das Konto wird in den Kontenplan übernommen. Überlegung Ich lege zuerst die Position des neuen Kontos fest, indem ich das Konto markiere. Im letzten Kapitel haben Sie gelernt, neue Konten im Kontenplan zu eröffnen. Manche Anwender beginnen den Vorgang lieber im Kontenplan, da sie dann stets die gesamte Kontenstruktur im Blick haben. Dieser Weg erscheint jedoch komfortabler, da das Programm hier die Position des Kontos automatisch bestimmt.

Leitwährungssaldo Bei Fremdwährungskonten wird in diesem Fenster der Saldo in der Leitwährung angezeigt. Weitere Angaben sind in diesem Fenster nicht notwendig. Anhand der Kontonummer wird die für das neue Konto passende Position gesucht.

Das Programm schlägt vor, das neue Konto unterhalb des Kontos einzufügen. Das Konto wird an der vorgeschlagenen Position eingefügt. Nachdem ich die Frage, ob das Konto auch im Kontenplan eingefügt werden soll, bestätigt habe, wird die Position des neuen Kontos gesucht.

Wenn Sie eine Gruppe löschen, werden sämtliche untergeordneten Gruppen und Konten ebenfalls gelöscht. Konten und Kontengruppen, die Sie nicht benötigen, lassen sich sehr einfach aus dem Kontenplan entfernen. Sie sollten bedenken, dass mit einer Gruppe auch alle untergeordneten Konten und Gruppen entfernt werden. Beim Löschen von Konten müssen Sie wie auch beim Ändern einer Kontenbezeichnung beachten, dass die Konten zweigleisig funktionieren.

Sowohl das Konto selbst als auch der Kontenplaneintrag müssen entfernt werden. Der Dialog schliesst sich. Das Konto wird gelöscht und aus dem Kontenplan entfernt.

Wichtig Wenn Sie ein Konto aus dem Kontenplan löschen und die Checkbox nicht gesetzt haben, dann wird nur das Konto im Kontenplan gelöscht. Es erscheint nicht mehr auf der Auswertung, kann aber weiterhin bebucht werden.

Sie sehen, wie die Kontenbezeichnung neben dem Mauszeiger mitgeführt wird. Konto an neuer Position fallenlassen Es ist wichtig, dass Sie die Maustaste erst loslassen, wenn das Konto, unter dem das gerade verschobene Konto stehen soll, markiert ist. Das Konto wurde in die Gruppe verschoben und unterhalb des Kontos eingefügt.

Wurde das Bankkonto überzogen, stellt das Kontokorrent kurzfristiges Fremdkapital dar und gehört somit auf die Passivseite. Auf dem Kontensymbol erkennen Sie ein Minuszeichen. Wenn eines der Bankkonten einen negativen Saldo aufweist, wird es in der Bilanz in dieser Gruppe ausgewiesen. Konto innerhalb des Fremdkapitals einfügen Das Spiegelkonto wird ein zweites Mal in den Kontenplan eingefügt. Als erstes legen Sie fest, neben welchem Konto das Spiegelkonto im Fall eines negativen Saldos stehen soll.

Konto ein zweites Mal einfügen Sobald Sie die Kontonummer eingeben, erkennt das Programm, dass es dieses Konto bereits gibt, und entfernt die Angaben des soeben noch angezeigten Kontos aus den Feldern. Das Kontensymbol trägt hier ein Minuszeichen. Selbstverständlich ist es auch möglich, Passivkonten als Spiegelkonten zu definieren. Das Spiegelbild des Kontos wird dann in einer Kontengruppe innerhalb der Aktiven eingefügt, in der es aufgeführt wird, wenn das Konto einen Soll-Saldo aufweist.

Die Bezeichnung wird von der Kontodatei abgeholt. Die Totalzähler werden in Bilanz und Erfolgsrechnung an der im Kontenplan definierten Position ausgegeben. Ein Zähler ist ein eigener Kontenplaneintrag, der an genau der Position eingefügt wird, in der er auf den Auswertungen erscheinen soll. Im Standard-Kontenplan sind innerhalb der Erfolgsrechnung diverse Zähler definiert.

Dies ist ein Totalzähler. Damit der Totalzähler die Differenz berechnen kann, ist der Schlüssel des Zählers jeweils den Gruppen 3 und 4 zugeordnet. Auch ein Totalzähler selbst kann wiederum einen Zählerverweis auf einen anderen Totalzähler besitzen.

Der Zweite Zählerverweis wird nur in Ausnahmefällen benötigt, wenn eine Gruppe oder ein Konto zwei verschiedenen Totalzählern zugeordnet sein sollen. Ansonsten öffnen Sie mit dem Button rechts neben dem Feld die Zählerliste. Die soeben ausgeführten Untersuchungen zeigen, auf welche Art und Weise der Zähler das gewünschte Total berechnet.

Die Summe der Kontengruppe 3 wird addiert und davon die Summe der Kontengruppe 4 subtrahiert. Untersuchen Sie, welche Zählerverweise im Kontenplan der Finanzbuchhaltung vorgenommen wurden, damit diese Summe berechnet werden kann, und notieren Sie Ihre Antwort in Stichworten. In den Folgejahren wird der jeweilige Abschluss-Saldo automatisch als Saldovortrag des neuen Geschäftsjahres übernommen.

Damit dies im folgenden Kapitel zu sinnvollen Ergebnissen führt, erfassen Sie die Saldi einer vereinfachten Eröffnungsbilanz. Beim Eröffnen eines neuen Geschäftsjahres kann der Vorjahressaldo automatisch vorgetragen werden.

Bevor Sie mit dem Buchen beginnen, sollten Sie diverse Datenstämme erfassen. Nummernkreise, Buchungsvorlagen, Fremdwährungen und Steuerschlüssel. Wir erklären, in welchem Zusammenhang diese innerhalb der Finanzbuchhaltung stehen, und zeigen, wie Sie selbständig neue Daten erfassen.

Die Einstellungen dienen Ihnen dazu, Ihre Buchungen schnell und einfach zu erfassen. Ein umfangreiches Set von Schaltflächen, d. Wenn Sie den Mauszeiger über eine Schaltfläche halten, wird der dazu gehörende Befehl angezeigt. Nach der Installation des Programms sind bereits einige Symbolleisten vorhanden, die alle Standardbefehle enthalten. Sie können sich jedoch aus den vorhandenen Symbolen eigene Symbolleisten zusammenstellen, sowie die Standardleisten ändern.

Sie sehen die vorhandenen Symbolleisten aufgelistet. Die aktivierten Checkboxen enthalten Häckchen. Sie sehen die Schaltflächen der Standard-Symbolleiste aufgereiht. Sie können beliebig viele Symbole in die Leiste aufnehmen. Sie können die Symbolleiste nun an einem beliebigen Ort auf dem Bildschirm platzieren. Mit einem Mausklick auf eine Schaltfläche wird der entsprechende Befehl ausgeführt. Da die Programme Finanz-, Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung zu einer gemeinsamen Oberfläche zusammengeführt wurden, ist dies hilfreich.

Besonders praktisch ist die Möglichkeit, wenn Sie sich an ein spezielles Tastaturkürzel gewöhnt haben, welches durch ein anderes belegt ist. Sie sehen die Liste der bereits bestehenden Tastaturkürzel. Das Kürzel muss nicht von Hand ausgeschrieben werden, sondern wird automatisch eingesetzt, wenn Sie das gewünschte Tastaturkürzel tippen.

Dieser ist nach dem Anlegen eines neuen Mandanten bereits vorhanden. Falls Sie jedoch auch die Debitoren-, Kreditorenoder Lohnbuchhaltung einsetzen, sollten Sie für diese auf jeden Fall separate Nummernkreise führen. Sie sehen dann auf einen Blick, aus welchem Programm eine Buchung stammt. Unter Nummernkreisen versteht man mehrere Belegnummernkreise, die mit einer unterschiedlichen Anfangsziffer starten. Zur besseren Gliederung der Buchungen könnte man z. Ein Fenster öffnet sich, in dem die vorhandenen Nummernkreise angezeigt werden.

Im folgenden Fenster erfassen Sie die Daten eines neuen Nummernkreises. Der Nummernkreis wird mit , der nächst höheren Zahl, beginnen. Ihre erste Buchung im Nummernkreis der Kasse wird die Belegnummer erhalten. Von dort ab zählt das Programm die Belegnummer automatisch weiter. Es wird lediglich vom Programm geprüft, dass jede Belegnummer eindeutig ist. Nachfolgend abgebildet sehen Sie mögliche Nummernkreise, wie sie in der Praxis verwendet werden.

Sie brauchen sich dann um dieses Feld nicht weiter zu kümmern. Das Programm zählt dann ab der neuen Nummer weiter. Die Liste enthält die von Ihnen angelegten Nummernkreise. Hier wählen Sie aus, in welchem Nummernkreis Sie buchen möchten. Sobald das Listenfeld geschlossen ist, wird die erste Belegnummer des Nummernkreises angezeigt.

Die Eingabefelder leeren sich. Möchten Sie in der Folge z. Beim Erfassen einer Buchung, die sich in Zukunft wiederholen wird, legen Sie am besten gleich eine entsprechende Buchungsvorlage an. Der Monat greift dabei auf das Buchungsdatum zurück. Mit diesen Angaben wird der Beleg erstellt. Damit das Programm die Befehle interpretieren kann, müssen die Kommandos mit einem Leerschlag getrennt sein.

Mit dem Konto im Soll und dem Konto im Haben. Der Cursor springt dann automatisch ins Betragsfeld, in welchem Sie den Betrag erfassen. Alles was Sie im Beleg eingegeben haben, ist jetzt im Befehl bereits erfasst. Es ist praktisch, wenn der Monat, für welchen die Miete bezahlt wird, in den Buchungstext eingesetzt wird. Dieser Code wertet das jeweilige Buchungsdatum aus und ergänzt den Buchungstext automatisch mit dem folgenden Monat.

Da Sie nicht immer die selben Werte nutzen können, löschen Sie diese beiden Einträge einfach aus der Vorlage. Sie können alle Buchungen, mittels der oben beschriebenen Variante als Vorlage speichern. Sie müssen einfach den gesamten Beleg eingeben. Beleg automatisch speichern Ein Beleg kann bereits beim Abrufen einer Buchungsvorlage sofort gespeichert werden.

Das Fenster Buchungsvorlagen öffnet sich. Sämtliche Funktionen dieses Fensters stehen Ihnen frei zur Verfügung, genauso, als hätten Sie die Buchungsvorlagen direkt aus dem Menü aufgerufen. Die Fremdwährungen werden in einem eigenen Fenster gespeichert und anschliessend den Konten zugeordnet. Die Fremdwährungskonten bringen den Kurs der Währung in die Buchungen mit. Bei Bedarf überschreiben Sie den Standardkurs beim Buchen mit einem aktuellen Tageskurs oder lassen ihn aus Fremd- und Leitwährungsbetrag berechnen.

Bilanzkurs Zur Bewertung der Fremdwährungsbestände am Jahresende geben Sie hier den Bilanzkurs ein und erstellen anschliessend eine ValutaAusgleichsliste, die den Kursgewinn bzw.

Tageskurs Es steht Ihnen frei, entweder mit einem festen Standardkurs zu arbeiten oder die wechselnden Tageskurse ab Professional in die Währungstabelle einzutragen. Das Fenster schliesst sich, die Währung wird nun in der Liste angezeigt. Wichtig Wenn das Differenzkonto nicht hinterlegt wurde, können Sie die Fremdwährung den Konten nicht hinterlegen. Die Valorennummer ist eine sechsstellige, rein informative Zahl, die zur eindeutigen Identifikation von gehandelten Wertpapieren dient. Fremdwährungskonten Das Listenfeld Währung enthält alle erfassten Währungskürzel.

In dem Sie hier einem Konto ein Währungskürzel zuordnen, wird es in dieser Fremdwährung geführt. Die Währung bebuchter Konten kann nicht geändert werden. Die Änderungen werden gespeichert. Damit haben Sie ein Fremdwährungskonto definiert. Die Saldi des Bankkontos werden sowohl in der Fremdwährung als auch in der Leitwährung geführt. Für die Auswertungen wie Kontoblatt, Bilanz und Erfolgsrechnung sind spezielle Formulare definiert, welche eine separate Spalte für Fremdwährungsbeträge enthalten.

Nun können Sie eine Fremdwährungsbuchung vornehmen. Das Programm rechnet den Betrag automatisch in Franken um. Dieser Wert ist jedoch nicht zutreffend. Kurs fixieren Sie geben jeweils die Ihnen bekannten Beträge ein, so dass der unbekannte Wert automatisch berechnet wird. Soll der Fremdwährungsbetrag jedoch anhand von Leitwährungsbetrag und Kurs ermittelt werden, müssen Sie die Checkbox vor dem Feld Kurs aktivieren.

Damit fixieren Sie den Kurs, so dass die Berechnungsautomatik für den Umrechnungskurs nicht greift. Der Kurs wird sofort entsprechend angepasst.

Selbstverständlich könnten Sie auch anders vorgehen und anstelle des Leitwährungsbetrags den Kurs entsprechend korrigieren. Bei der Verbuchung der Überweisung überschreibe ich den berechneten Leitwährungsbetrag mit den tatsächlich eingegangenen Wenn Sie einen steuerpflichtigen Betrag verbuchen, kann das Programm den Steuerbetrag automatisch berechnen und auf ein entsprechendes Vorsteuer- oder Umsatzsteuerkonto buchen. Der MusterMandant enthält eine vollständige Steuertabelle, die wir in diesem Kapitel näher anschauen werden.

Damit Umsatzsteuer und Vorsteuer auf getrennte Konten gebucht werden, sind separate Umsatzsteuer- und Vorsteuerschlüssel vorhanden.

Untersuchen Sie nun, wie der Steuerschlüssel funktioniert, der 7. Das betrifft steuerpflichtige Umsätze und Aufwendungen, den Einkauf von Investitionsgütern, Eigenverbrauch sowie steuerfreie Erträge. Sie sollten auf keinen Fall einen der Steuerschlüssel löschen. Mehrwertsteuerautomatik Prozentsatz, Eingabeart und Automatikkonto teilen dem Steuerschlüssel mit, dass das Programm 7.

Die übrigen Felder sind zur Definition eines Steuerschlüssels nicht unbedingt notwendig. Der Schlüssel selbst ist ein beliebiges Kürzel, aus dem die Bedeutung des Steuerschlüssels hervorgehen sollte.